Thuế đất ở Úc được đánh giá và thu hàng năm [hàng quý ở ACT] dựa trên giá trị của đất và được áp dụng bởi tất cả các tiểu bang và vùng lãnh thổ ngoại trừ Lãnh thổ phía Bắc, đã áp dụng Thuế kích hoạt tài sản cho đến năm 2022 đối với các tài sản ở trung tâm thành phố Darwin
Các chế độ thuế được thiết lập trên cơ sở từng tiểu bang, và mặc dù nhìn chung giống nhau, nhưng chúng khác nhau về các vấn đề
- ngày khai thuế
- phương pháp định giá
- chủ thể sở hữu [e. g. cá nhân trái ngược với quyền sở hữu của công ty hoặc ủy thác]
- thuế suất và ngưỡng
- miễn trừ
Thông thường, một nơi cư trú chính được miễn thuế đất, cũng như các tổ chức từ thiện, tổ chức phi lợi nhuận khác và quỹ tín thác khuyết tật
Thuế đất thường được đánh cho chủ sở hữu, dựa trên quyền sở hữu đất trong tiểu bang hoặc lãnh thổ tại một thời điểm, ngày đánh thuế
Chủ sở hữu đất ở tại Úc có thể phải đối mặt với các hóa đơn thuế đất bất ngờ trong 12 tháng tới do những thay đổi gần đây về thuế đất, đặc biệt là ở New South Wales và Queensland. Bài viết này tóm tắt những thay đổi chính mà chủ sở hữu đất đai và nhà đầu tư bất động sản tiềm năng cần lưu ý
New South Wales – phụ thu thuế đất tăng gấp đôi
Theo quy định về thuế đất ở New South Wales, một số chủ sở hữu đất nhất định có thể phải đối mặt với hóa đơn thuế đất khổng lồ khi chủ sở hữu nước ngoài tăng thuế đất từ 2% lên 4% vào năm tới [i. e. trên đất sở hữu vào nửa đêm ngày 31 tháng 12 năm 2022]. Thuế áp dụng cho chủ sở hữu đất được coi là “người nước ngoài”
Bạn có được coi là “Người nước ngoài” không?
Phụ phí thuế đất, được gọi là “thuế đất phụ thu của chủ sở hữu nước ngoài” [FOSLT] áp dụng cho một số chủ sở hữu đất nhất định được phân loại là “người nước ngoài” và có đất ở tại New South Wales
Chủ đất mặc định được coi là “người nước ngoài” trừ khi chủ đất
- Là công dân Úc;
- Đã sống ở Úc từ 200 ngày trở lên trong 12 tháng trước ngày tính thuế là ngày 31 tháng 12 và chủ sở hữu đất là
- thường trú nhân Úc;
- một công dân New Zealand có thị thực loại 444
Không giống như phí thuế đất nói chung, không có ngưỡng miễn thuế theo FOSLT
Điều này có ý nghĩa gì trong thực tế?
Nói tóm lại, FOSLT có nghĩa là việc vắng mặt ở Úc có thể dẫn đến một hóa đơn thuế đất phụ phí nước ngoài khổng lồ ngoài thuế đất thông thường
Đối với cư dân nước ngoài sống ở nước ngoài và được phân loại là “người nước ngoài” theo FOSLT, hóa đơn thuế đất đối với đất ở mà họ sở hữu ở New South Wales sẽ tăng gấp đôi lên 4% cho năm tính thuế đất tiếp theo
Tương tự, đối với những thường trú nhân [bao gồm một số người New Zealand nhất định] sống ở Úc nhưng vì bất kỳ lý do gì sẽ rời khỏi Úc hơn 5 tháng trong một năm dương lịch, họ cũng có thể phải trả một khoản thuế đất đai phụ phí nước ngoài khổng lồ trong thời gian họ vắng mặt.
FOSLT cũng có thể được tính ngay cả khi đất liên quan đến nơi cư trú chính của thường trú nhân. Điều đó nói rằng, có thể áp dụng miễn trừ cho cư dân chính nếu thường trú nhân sử dụng hoặc có ý định cư trú tại nơi cư trú chính của họ trong khoảng thời gian 200 ngày liên tục trong năm tính thuế đất. Miễn trừ này có thể được áp dụng trực tuyến trước ngày 31 tháng 3 trong năm tính thuế có liên quan
Queensland – Việc nắm giữ giữa các tiểu bang hiện cần phải được khai báo
Bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2023, Chính phủ Queensland sẽ tính thuế đất bằng công thức bao gồm giá trị đất ở vùng đất giữa các tiểu bang. Đây là một thay đổi đáng kể trong cách tính thuế đất ở Queensland và hiện có sự khác biệt đáng kể về cách tiếp cận khi so sánh với các tiểu bang và vùng lãnh thổ khác
Đối với những chủ sở hữu đất có đất ở Úc bên ngoài Queensland, điều này có thể có nghĩa là đất ở Queensland của họ hiện sẽ phải chịu thuế đất Queensland cao hơn từ ngày 1 tháng 7 năm 2023
Đặc biệt, khi tính thuế đất phải nộp của Queensland, tổng giá trị đất ở Úc [có một số loại trừ nhất định] sẽ được sử dụng để xác định
- ngưỡng miễn thuế có bị vượt quá hay không [ngưỡng hiện tại đối với cá nhân là $600.000 {không phải người vắng mặt} và $350.000 đối với các tổ chức khác bao gồm cả người vắng mặt];
- tỷ lệ thuế đất đó sẽ được áp dụng cho phần sở hữu đất của Queensland
Đất liên bang nào có thể được loại trừ?
Các quy tắc mới nêu rõ rằng một số vùng đất giữa các tiểu bang có thể được loại trừ bao gồm
- Nơi ở chính
- Sản xuất chính
- Hỗ trợ chỗ ở
- Công viên nhà di động [caravan]
- làng hưu trí
- nhà chuyển tiếp
- tổ chức từ thiện
- Chăm sóc người già
Chính phủ Queensland đã chỉ ra rằng sẽ có thêm thông tin về các loại trừ sau ngày 30 tháng 6 năm 2023
Làm thế nào để các quy tắc mới làm việc?
Điều này được minh họa rõ nhất bằng ví dụ
Giả sử một nhà đầu tư bất động sản cá nhân cư trú sở hữu các khu đất sau đây vào ngày 30 tháng 6 năm 2022 và vào ngày 30 tháng 6 năm 2023
- Bất động sản đầu tư tại Brisbane, Queensland với giá trị đất chịu thuế là $590,000
- Bất động sản đầu tư tại Sydney, New South Wales [NSW] với giá trị đất chịu thuế là $2,000,000
Đối với năm tính thuế đất ngày 30 tháng 6 năm 2023, sẽ không phải nộp thuế đất ở Queensland vì chỉ tính đến giá trị tài sản của Queensland vào ngày 30 tháng 6 năm 2022. Điều này là do giá trị của bất động sản Queensland nằm dưới ngưỡng thuế đất hiện hành là $600,000
Đối với năm thuế đất ngày 30 tháng 6 năm 2024, thuế đất Queensland sẽ được tính như sau
- Tổng giá trị đất chịu thuế tại NSW và Queensland vào ngày 30 tháng 6 năm 2023. 2.590.000 đô la [590.000 đô la + 2.000.000 đô la]
- Nghĩa vụ thuế đất giả định đối với $2,590,000. $30,735 [được tính dựa trên bảng giá]
- Nghĩa vụ thuế đất của Queensland sau đó được tính bằng giá trị chịu thuế theo tỷ lệ của đất Queensland theo tỷ lệ phần trăm trên tổng diện tích đất chịu thuế nhân với nghĩa vụ thuế đất giả định là. 590.000 USD / 2.590.000 USD x 30.735 USD = 7.001 USD
Trong ví dụ trên, nhà đầu tư bất động sản phải trả thêm 7.000 đô la tiền thuế đất do thay đổi quy định về thuế đất
Lập tờ khai đất đai liên bang
Theo các quy định mới, chủ sở hữu đất giữa các tiểu bang cũng sở hữu đất ở Queensland giờ đây sẽ cần phải khai báo quyền sở hữu đất giữa các tiểu bang của họ. Tuyên bố này sẽ cần được hoàn thành từ ngày 30 tháng 6 năm 2023 trước đó
- trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được thông báo ấn định thuế đất
- vào hoặc trước ngày 30 tháng 10
Khi định giá đất đai giữa các tiểu bang, các quy tắc mới yêu cầu việc định giá phải được xác định theo luật định giá ở tiểu bang hoặc vùng lãnh thổ cụ thể đó
Việc khai báo phải được thực hiện trực tuyến bằng cách thiết lập “tài khoản QRO Online”. Các bước để thiết lập tài khoản có thể được tìm thấy ở đây. https. //www. việc kinh doanh. qld. chính phủ. au/running-business/support-assistance/qro-online/manage-account/create-account
Các tiểu bang và vùng lãnh thổ khác – coi chừng phụ phí thuế đất
Mặc dù không có thay đổi quan trọng nào về thuế đất gần đây ở các tiểu bang và vùng lãnh thổ khác, nhưng điều quan trọng đối với các chủ sở hữu đất sở hữu đất trên khắp nước Úc là phải lưu ý đến các quy định về thuế đất trên toàn tiểu bang và vùng lãnh thổ và đặc biệt là các khoản phụ thu thuế đất
Một số tiểu bang và vùng lãnh thổ hiện có phụ phí thuế đất có thể được kích hoạt dựa trên các yếu tố nhất định, chẳng hạn như nơi chủ sở hữu tài sản vắng mặt ở Úc;
Từ năm tới, New South Wales sẽ có tỷ lệ phụ thu thuế đất cao nhất là 4% như đã nêu ở trên, tiếp theo là Victoria, Queensland và Tasmania, nơi tỷ lệ phụ thu thuế đất được áp dụng ở mức 2% tùy thuộc vào việc đáp ứng các tiêu chí nhất định ở tiểu bang cụ thể đó /
Hiện tại, Tây Úc và Lãnh thổ phía Bắc không có bất kỳ khoản phụ phí thuế đất nào đối với chủ sở hữu đất với Lãnh thổ phía Bắc là tiểu bang/lãnh thổ duy nhất không có bất kỳ khoản thuế đất nào
Tóm tắt nhanh các khoản phụ thu thuế đất
Bảng dưới đây cung cấp tóm tắt nhanh về các khoản phụ thu thuế đất đối với đất thổ cư ở mỗi tiểu bang và vùng lãnh thổ nếu áp dụng, ngoài thuế đất phải nộp nếu tài sản không phải là nơi cư trú chính hoặc được miễn theo cách khác. Để biết thêm chi tiết, xem các liên kết dưới đây
Tóm tắt – phụ thu thuế đất
Người giới thiệu
New South Wales. https. //www. doanh thu. nsw. chính phủ. au/taxes-nhiệm vụ-thuê-thuế/thuế đất/chủ sở hữu nước ngoài-phụ thu-thuế đất
Lãnh thổ thủ đô Australia.
Victoria.
Queensland. https. //www. qld. chính phủ. au/môi trường/đất đai/thuế/liên bang
https. //www. qld. chính phủ. au/môi trường/đất đai/thuế/tính toán/cá nhân
Nam Úc. https. //www. doanh thua. sa. chính phủ. au/thuế đất
miền tây nước Úc. https. //www. wa. chính phủ. au/tổ chức/sở tài chính/thuế đất
tasmania. https. //www. sro. ta. chính phủ. au/thuế đất
Lãnh thổ phía Bắc. https. // kho bạc. nt. chính phủ. au/dtf/territory-revenue-office
từ chối trách nhiệm. Thông tin này mang tính chất chung chung và không nên dựa vào đó làm lời khuyên. Nó không tính đến các mục tiêu, tình hình tài chính hoặc nhu cầu của bất kỳ người cụ thể nào. Bạn cần xem xét tình hình tài chính và nhu cầu của mình và tìm kiếm lời khuyên chuyên nghiệp trước khi đưa ra bất kỳ quyết định nào dựa trên thông tin này