Thông qua quan hệ xã hội, Lâm quen Đinh Thị Thu Huyền [41 tuổi, trú tại phường Cầu Dền, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội] là đối tượng không có nghề nghiệp ổn định, đã có tiền án về tội lưu hành giấy tờ có giá giả. Từ sự quen biết này, Lâm và Huyền đã câu kết kiếm tiền bất chính. Ngày 27/8, TAND TP Hà Nội đã xử vụ án này.
Theo cáo trạng của Viện KSND TP Hà Nội, từ thông tin của một doanh nghiệp tố cáo về việc bị mạo danh tên công ty mình để mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng [GTGT], cơ quan Công an đã điều tra và xác định, lợi dụng nhiều cơ quan, doanh nghiệp ở Hà Nội và các tỉnh lân cận có nhu cầu mua hóa đơn GTGT để hợp thức hóa thủ tục chi phí tiền trong quá trình hoạt động sản xuất, kinh doanh nên Huyền nảy sinh ý định mua, bán hóa đơn GTGT để bán cho các cơ quan, doanh nghiệp có nhu cầu nhằm thu lợi nhuận.
Được người quen giới thiệu, Huyền đến gặp Lâm và được biết, Lâm nhận làm dịch vụ tư vấn, làm thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp cho những người có nhu cầu. Sau đó, Huyền và Lâm thỏa thuận: Lâm làm thủ tục đăng ký thành lập doanh nghiệp và đặt in hóa đơn GTGT để bán cho Huyền với giá 60 triệu đồng một công ty. Nếu Huyền có được chứng minh nhân dân của người dự kiến đứng tên Giám đốc công ty thì những công ty đó Lâm sẽ bán cho Huyền với giá 55 triệu đồng một công ty.
Mỗi công ty Lâm bán cho Huyền gồm có: giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, dấu tròn công ty, dấu chức danh tên Giám đốc công ty, dấu chữ ký và từ 5 đến 10 cuốn hóa đơn GTGT. Khi nào Huyền bán hết hóa đơn thì báo lại để Lâm tiếp tục đặt in hóa đơn và giao tiếp cho Huyền.
Mỗi công ty Lâm bán cho Huyền còn kèm theo một sổ tài khoản mở tại ngân hàng. Mục đích của việc mở tài khoản tại ngân hàng nhằm hợp thức việc thanh toán tiền qua tài khoản khi bán hóa đơn. Ngoài ra, Huyền và Lâm còn làm thủ tục đăng ký mã số thuế, thông báo phát hành hóa đơn của các công ty theo địa chỉ công ty ghi trong đăng ký kinh doanh với cơ quan thuế trên địa bàn để hoạt động.
Trong thời gian từ tháng 9/2011 đến tháng 8/2012, Huyền đã mua của Lâm pháp nhân 10 công ty với tổng số tiền 590 triệu đồng, trong đó Lâm làm giả giấy tờ của 4 công ty có thật đang hoạt động và làm thủ tục đăng ký thành lập 6 công ty ma. Sau đó, Lâm làm giả giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, dấu tròn, dấu chức danh tên Giám đốc các công ty để đặt in hóa đơn GTGT. Cả 4 công ty giả và 6 công ty ma Lâm bán cho Huyền đều không hoạt động kinh doanh mà chỉ mua, bán trái phép hóa đơn GTGT.
Giúp việc đắc lực cho Huyền là Nghiêm Hoài Nam 28 tuổi, ở huyện Như Xuân, tỉnh Thanh Hóa [em họ Huyền]; Nghiêm Đại Đồng, 28 tuổi, ở huyện Quế Phong, tỉnh Nghệ An [anh họ Nam] và Dương Thị Vân, 27 tuổi, ở huyện Ngọc Lặc, tỉnh Thanh Hóa.
Ba đối tượng này được Huyền thuê và trả công để viết hóa đơn, viết séc và ký giả mạo chữ ký Giám đốc các công ty trên các tờ hóa đơn, sử dụng séc có chữ ký giả đi rút tiền từ tài khoản của các công ty bán hóa đơn, gặp khách để giao nhận hóa đơn, đem các con dấu, giấy tờ giả và hóa đơn liên 3 giao cho Lâm để Lâm làm tờ khai báo cáo với cơ quan Thuế.
Khi hành vi phạm tội bị phát hiện, Huyền và đồng bọn đã bán được 522 hóa đơn giá trị gia tăng với số tiền ghi trên hóa đơn gần 91 tỷ đồng, thu lời bất chính gần 570 triệu đồng. Sau khi hành vi phạm tội bị phát hiện, Lâm đã bỏ trốn và bị cơ quan Công an ra quyết định truy nã. Cuối năm 2014, Lâm ra đầu thú.
Quá trình điều tra xác định có 207 doanh nghiệp đã mua hóa đơn GTGT của Huyền, trong đó 115 doanh nghiệp sử dụng hóa đơn để kê khai với cơ quan thuế và đã được khấu trừ miễn thuế. Các doanh nghiệp này có dấu hiệu vi phạm về các hành vi: mua bán trái phép hóa đơn, trốn thuế hoặc vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế
Cơ quan điều tra đã tách rút tài liệu liên quan đến 207 doanh nghiệp sử dụng trái phép hóa đơn trên và có văn bản đề nghị cơ quan Thanh tra Thuế quản lý các doanh nghiệp trên xem xét, xử lý theo thẩm quyền. Nếu có căn cứ xác định dấu hiệu phạm tội hình sự thì chuyển hồ sơ lên cơ quan điều tra để điều tra, giải quyết theo quy định của pháp luật.
Tại phiên tòa, các bị cáo thừa nhận hành vi phạm tội trên. HĐXX đã tuyên phạt Lâm và Huyền, mỗi bị cáo 6 năm tù giam về hai tội: mua bán trái phép hóa đơn và làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức. Nam, Đồng và Vân, mỗi bị cáo bị tuyên phạt 3 năm tù về hai tội trên.