Nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn có nhân viên làm việc ở Texas, bạn sẽ phải đóng thuế bảo hiểm thất nghiệp [UI] ở Texas. Thuế UI tài trợ cho các chương trình bồi thường thất nghiệp cho nhân viên đủ điều kiện
Ở Texas, thuế bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang là một trong những loại thuế chính mà người sử dụng lao động phải nộp. Không giống như hầu hết các tiểu bang khác, Texas không có thuế khấu trừ của tiểu bang. Tuy nhiên, các loại thuế quan trọng khác của người sử dụng lao động không được đề cập ở đây bao gồm thuế bảo hiểm thất nghiệp liên bang và thuế khấu trừ.
Các tiểu bang khác nhau có các quy tắc và mức thuế khác nhau đối với thuế UI. Dưới đây là các quy tắc cơ bản về thuế UI của Texas. [Lưu ý rằng Texas thường đề cập đơn giản đến "thuế thất nghiệp" hơn là "thuế bảo hiểm thất nghiệp". "]
Quy định về trách nhiệm nộp thuế bảo hiểm thất nghiệp
Ở Texas, hầu hết người sử dụng lao động vì lợi nhuận đều phải đóng thuế Bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang ngay khi họ có
- được trả từ 1.500 USD trở lên trong tổng số tiền lương gộp trong một quý dương lịch, hoặc
- ít nhất một nhân viên trong 20 tuần khác nhau trong một năm dương lịch nhất định bất kể mức lương [nhân viên không nhất thiết phải là cùng một người trong 20 tuần và việc nhân viên làm việc toàn thời gian hay bán thời gian không thành vấn đề]
Đây thực sự là những quy tắc tương tự áp dụng cho trách nhiệm pháp lý theo Đạo luật thuế thất nghiệp liên bang [FUTA]. Các quy tắc khác nhau, không được đề cập ở đây, áp dụng cho người lao động nông nghiệp [trang trại], người giúp việc gia đình [tại nhà] và một số [nhưng không phải tất cả] các tổ chức phi lợi nhuận
Nói chung, các khoản thanh toán thuế bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang có thể được khấu trừ vào thuế FUTA của bạn
Đăng ký với Ủy ban lực lượng lao động Texas
Là chủ lao động ở Texas phải chịu thuế UI, doanh nghiệp nhỏ của bạn phải đăng ký với Ủy ban lực lượng lao động Texas [TWC] để bạn có thể nhận được số tài khoản thuế TWC. Bạn phải đăng ký với TWC trong vòng mười ngày kể từ ngày phải chịu thuế bảo hiểm thất nghiệp
TWC ưu tiên bạn đăng ký trực tuyến nhưng bạn cũng có thể đăng ký qua đường bưu điện. Để đăng ký trực tuyến, hãy vào phần Đăng ký thuế thất nghiệp trên trang web TWC. Quá trình này sẽ mất khoảng 20 phút
Để đăng ký qua thư, hãy sử dụng Mẫu C-1, Báo cáo tình trạng. [Người sử dụng lao động tại trang trại và trang trại sử dụng một hình thức khác. ] Bạn có thể tải xuống Mẫu C-1 trống từ trang web TWC. Sau khi đăng ký, bạn sẽ được cấp số tài khoản thuế. Không mất phí khi đăng ký kinh doanh với TWC
Cơ sở tiền lương và thuế suất
Thuế bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang được trả trên tiền lương của mỗi nhân viên lên tới số tiền tối đa hàng năm. Số tiền đó được gọi là "cơ sở tiền lương chịu thuế" hoặc "giới hạn tiền lương chịu thuế". " Trong nhiều năm, giới hạn ở Texas là 9.000 USD [hiện hành tính đến năm 2023]. Tuy nhiên, số tiền đó có thể thay đổi
Ngoài ra còn có một phương pháp để xác định mức thuế Bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang dành riêng cho người sử dụng lao động mới. Giống như giới hạn tiền lương chịu thuế, phương pháp và các mức liên quan có thể thay đổi. Tuy nhiên, tính đến năm 2023, tỷ lệ này cao hơn
- thuế suất trung bình cho từng ngành do Hệ thống phân loại ngành Bắc Mỹ [NAICS] ấn định, hoặc
- 2. 7%
Chính phủ liên bang đã tạo ra NAICS để phân loại và phân tích số liệu thống kê cho các loại hình doanh nghiệp khác nhau. Tuy nhiên, Texas sử dụng mức thuế suất trung bình cho từng loại hình doanh nghiệp [ngành] này để ấn định mức thuế Bảo hiểm thất nghiệp cho người sử dụng lao động mới
Các nhà tuyển dụng đã thành lập phải chịu tỷ lệ thấp hơn hoặc cao hơn so với các nhà tuyển dụng mới tùy thuộc vào "xếp hạng kinh nghiệm". " Điều này có nghĩa là, trong số những thứ khác, số tiền lương mà doanh nghiệp của bạn đã trả và liệu doanh nghiệp của bạn đã từng có nhân viên nào yêu cầu trợ cấp thất nghiệp của tiểu bang chưa. Trong những năm gần đây, tỷ lệ dành cho các nhà tuyển dụng có uy tín dao động từ dưới 1% đến trên 7%, với mức trung bình thường dưới 2%.
Nộp báo cáo và thanh toán thuế theo lịch trình
Ở Texas, các báo cáo và khoản thanh toán thuế bảo hiểm thất nghiệp sẽ đến hạn một tháng sau khi kết thúc mỗi quý dương lịch. Nói cách khác, hạn chót nộp báo cáo thuế BHTN là vào những ngày sau đây
Đối với tiền lương được trả trong thời gian
Kết thúc Quý Lịch
Quá hạn
Phải được nộp và thanh toán bởi
Tháng một, tháng hai, tháng ba
31 tháng Ba
1 Tháng 4
30 tháng 4
Tháng 4, tháng 5, tháng 6
ngày 30 tháng 6
01 tháng 7
Ngày 31 tháng 7
Tháng 7, tháng 8, tháng 9
Ngày 30 tháng 9
Ngày mồng 1 tháng mười
31 tháng 10
Tháng 10, tháng 11, tháng 12
31 tháng 12
ngày 1 tháng 1
ngày 31 tháng 1
Nếu ngày đến hạn nộp báo cáo hoặc thanh toán thuế rơi vào Thứ Bảy, Chủ Nhật hoặc ngày nghỉ lễ hợp pháp mà văn phòng TWC đóng cửa, các báo cáo và thanh toán được coi là kịp thời nếu chúng được nhận vào hoặc trước ngày làm việc tiếp theo
Trừ khi bạn đã nhận được giấy miễn trừ khó khăn từ TWC, bạn phải nộp báo cáo và thanh toán trực tuyến. Sự miễn trừ khó khăn được cấp cho những người sử dụng lao động
- không có máy tính, hoặc
- không có quyền truy cập vào internet
Để biết thêm thông tin về việc miễn trừ hoặc nộp báo cáo hoặc nộp thuế điện tử, hãy liên hệ với cơ quan thuế gần nhất
Cách nộp hồ sơ trực tuyến
TWC cung cấp hai lựa chọn để nộp đơn trực tuyến
Dịch vụ Thuế Thất nghiệp là một hệ thống báo cáo và thanh toán trực tuyến. QuickFile là chương trình báo cáo tiền lương bạn có thể cài đặt trên máy tính của mình. Phần mềm cũng có sẵn thông qua Intuit, một công ty tư nhân, cho phép bạn tải lên các báo cáo tiền lương dựa trên thông tin trong hồ sơ bảng lương
Các nhà tuyển dụng lớn hơn phải thanh toán bằng Chuyển khoản điện tử [EFT]. Các nhà tuyển dụng khác thường có thể thanh toán bằng bất kỳ phương pháp nào trong ba phương pháp sau
- Ghi nợ tự động của Nhà thanh toán bù trừ tự động [ACH] từ tài khoản ngân hàng
- Chuyển tiền điện tử [EFT] hoặc
- thẻ tín dụng
Bạn có thể thanh toán trực tuyến thông qua Dịch vụ Thuế Thất nghiệp hoặc hệ thống Chuyển Tệp Điện tử TEXNET. Thanh toán bằng séc, phiếu chuyển tiền hoặc tiền mặt chỉ là một lựa chọn dành cho người sử dụng lao động được miễn trừ khó khăn từ TWC
Đăng thông báo [Poster]
Bạn phải đăng thông báo [áp phích] liên quan đến yêu cầu bồi thường Bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang [và luật về ngày trả lương của Texas] ở nơi dễ thấy cho tất cả nhân viên. Người đăng cung cấp thông tin cơ bản về những người mà nhân viên nên liên hệ tại TWC nếu họ thất nghiệp, cũng như thông tin cơ bản về Luật Ngày trả lương của Texas
Bạn có thể tải xuống thông báo từ phần Áp phích trên trang web TWC đáp ứng tất cả các yêu cầu pháp lý
Đừng phân loại sai nhân viên là nhà thầu độc lập
Người sử dụng lao động sử dụng nhà thầu độc lập thay vì thuê nhân viên không phải chịu thuế BHTN. Tuy nhiên, điều quan trọng là bạn không phân loại nhầm nhân viên là nhà thầu độc lập.
Nếu bạn phân loại sai một nhân viên, bạn có thể bị phạt hoặc bị phạt
Sử dụng các công ty dịch vụ tính lương
Bạn có thể quyết định rằng cách dễ nhất là giao trách nhiệm trả lương, bao gồm cả thuế BHTN, cho một dịch vụ trả lương bên ngoài. Nếu vậy, hãy nhớ rằng doanh nghiệp của bạn, hoặc thậm chí cá nhân bạn, vẫn có thể phải chịu trách nhiệm trực tiếp về những sai sót mà một công ty trả lương bên ngoài mắc phải.
thông tin thêm
Bài viết này chỉ đề cập đến các yếu tố cơ bản của thuế Bảo hiểm thất nghiệp Texas. Tránh các hình phạt có thể xảy ra khi mắc lỗi bằng cách kiểm tra cả trang web IRS và TWC để biết thông tin mới nhất
Ngoài thuế bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang, người sử dụng lao động còn có các trách nhiệm khác không được đề cập trong điều này, chẳng hạn như thuế bảo hiểm thất nghiệp liên bang và thuế khấu trừ, cũng như yêu cầu báo cáo về những người mới tuyển dụng. Nói chuyện với luật sư thuế hoặc luật sư việc làm để tìm hiểu thêm