Bảng mô tả công việc kế toán thuế năm 2024

Kế toán thuế là một phần quan trọng trong các hoạt động liên quan đến kế toán của mỗi doanh nghiệp. Nhiệm vụ của kế toán thuế chủ yếu sẽ xác định cơ sở tính thuế và kết hợp với kế toán tổng hợp để lập ra các báo cáo cũng như thực hiện các nghĩa vụ liên quan đến thuế của doanh nghiệp đối với nhà nước. Để biết thêm những thông tin về mô tả công việc của nhân viên kế toán thuế, hãy cùng VinaTrain theo dõi thông qua bài viết dưới đây nhé.

Tìm hiểu công việc của nhân viên kế toán thuế

1. Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là nhân viên kế toán phụ trách các vấn đề về khai thuế cho doanh nghiệp. Kế toán thuế là nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với nhà nước. Nhà nước chỉ có thể quản lý nền kinh tế nhiều thành phần nếu có kế toán thuế. Ngược lại, chỉ khi các vấn đề về thuế được làm rõ thì doanh nghiệp mới có thể hoạt động ổn định và khai thuế có lợi.

Kế toán thuế là một công việc không hề dễ dàng đối với những người mới bắt đầu, đặc biệt là các bạn sinh viên kế toán mới ra trường. Bởi lẽ, ngoài kiến ​​thức chuyên môn, nghiệp vụ, kế toán thuế còn cần tác phong chuyên nghiệp, khôn khéo và những cẩm nang bỏ túi làm hành trang trong công việc. Kế toán thuế đóng vai trò là cầu nối, liên kết giữa doanh nghiệp với các quốc gia. Nó giúp đất nước quản lý nền kinh tế dễ dàng hơn do công việc của kế toán thuế.

Các mô tả công việc của nhân viên kế toán thuế trong nguyên 1 năm sẽ được tổng hợp sau đây, quý bạn đọc hãy tiếp tục theo dõi để tránh bỏ lỡ nhé.

Kế toán thuế là gì

2. Công việc của kế toán thuế trong doanh nghiệp

Công việc trong doanh nghiệp

2.1 Công việc kế toán thuế đầu năm

Việc đầu tiên kế toán thuế phải làm là kê khai nộp thuế môn bài; nộp tờ khai thuế; nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, cụ thể là:

• Nộp và nộp thuế giấy phép: Đây là loại thuế mà các doanh nghiệp mới phải nộp vào đầu năm. Theo luật, kế toán thuế phải kê khai và nộp thuế GST trước ngày 31 tháng 1.
• Nộp tờ khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) của tháng 12 hoặc quý 4 của năm trước.
• Nộp Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính quý 4 năm trước.
• Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 4 năm trước.

2.2 Công việc hàng ngày cần làm

Công việc hàng ngày kế toán thuế cần làm bao gồm thu thập và xử lý các hóa đơn chứng từ phát sinh, đồng thời chứng từ kế toán như:

• Thu thập hóa đơn đầu ra, đầu vào.
• Xử lý và kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ và hợp pháp của hóa đơn, tránh trường hợp sai lệch thông tin trên hóa đơn.
• Nộp tiền thuế nếu có các loại thuế phải nộp phát sinh để tránh trường hợp bị phạt do nộp chậm, nộp trễ.
• Hạch toán những nghiệp vụ trong ngân hàng như tiền đến, tiền đi.
• Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước hạch toán các nghiệp vụ về quỹ dựa vào các loại phiếu chi, phiếu thu.
• Sắp xếp, lưu trữ các hóa đơn, chứng từ thật khoa học để có thể tìm kiếm lại một cách nhanh chóng khi cần.

2.3 Công việc hàng tháng

Mỗi tháng, kế toán thuế cần đảm bảo các nội dung sau:

• Khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT) được thực hiện nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
• Nếu doanh nghiệp phát sinh số thuế TNCN từ 50 triệu đồng trở lên thì phải lập tờ khai thuế TNCN.
• Lập tờ khai các loại thuế khác (nếu có).
• Lập báo cáo sử dụng hóa đơn hàng tháng (nếu doanh nghiệp hoạt động dưới 12 tháng).
• Các bút toán kế toán được thực hiện để phân bổ công cụ và thiết bị và khấu hao tài sản cố định.
• Cân bằng các số liệu trên bảng cân đối kế toán của bạn và có kế hoạch giải quyết nó; tránh trì hoãn công việc vào cuối năm.

2.4 Công việc hàng quý

Hàng quý, kế toán thuế có nhiệm vụ lập các báo cáo theo quý. Những loại báo cáo này bao gồm:

• Tờ khai thuế GTGT (nếu doanh nghiệp mới thành lập và doanh thu ít hơn 50 tỷ VNĐ)
• Tờ khai thuế Thu nhập cá nhân
• Báo cáo về tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp (những hóa đơn đã dùng, những hóa đơn bị hỏng)

2.5 Công việc cuối năm

• Hoàn thành báo cáo tài chính hàng năm. Đây là công việc quan trọng nhất. Báo cáo tài chính hàng năm sẽ bao gồm: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán.
• Lập báo cáo thuế quý IV.
• Lập báo cáo quyết toán thuế TNCN hàng năm
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) năm
• In sổ sách kế toán các loại để quyết toán thuế, kiểm toán. Các loại sổ sách này bao gồm: sổ quỹ tiền mặt; sổ tiết kiệm ngân hàng; sổ chi tiết; báo cáo khấu hao tài sản cố định; phiếu thu chi;…

Bên cạnh các mô tả công việc của nhân viên kế toán thuế phải làm trong suốt 1 năm thì nhân viên kế toán thuế cần nắm rõ các bước để trở thành 1 kế toán thuế của một doanh nghiệp mới thành lập hay đang hoạt động. Sau đây sẽ là những kinh nghiệm mà tác giả tổng hợp được từ các anh, chị đi trước.

Đối với doanh nghiệp mới thành lập

Cách làm kế toán thuế

Bước 1: Tiếp nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp

Bước 2: Tạo tài khoản ngân hàng cho doanh nghiệp

Bước 3: Mua phần mềm chữ ký số để thuận tiện cho việc kê khai thuế qua mạng, đăng ký thuế điện tử. Hoặc thuê dịch vụ khai thuế để tránh nhầm lẫn.

Bước 4: Tạo tờ khai và nộp thuế môn bài

Bước 5: Tính thuế giá trị gia tăng và lập mẫu 06/GTGT gửi cơ quan thuế

Bước 6: Tổng hợp hóa đơn, chứng từ để thực hiện báo cáo và nộp thuế

Bước 7: Thực hiện hạch toán sổ sách dựa trên các chứng từ hóa đơn

Bước 8: Thực hiện đối chiếu sổ sách, lập báo cáo tài chính năm

Bước 9: Tiến hành in sổ sách, ký, đóng dấu

Bước 10: Lưu trữ chứng từ, sổ sách

Đối với doanh nghiệp đang hoạt động

Cách làm kế toán thuế với công ty mới hoạt động

Bước 1: Giải quyết toàn bộ các nghiệp vụ kế toán phát sinh

Bước 2: Lập chứng từ kế toán

Bước 3: Ghi sổ sách kế toán

Bước 4: Thực hiện các công việc của kế toán trong thời điểm cuối kỳ

Bước 5: Lập bảng cân đối sổ sách, chi phí, số liệu phát sinh

Bước 6: Lập báo cáo tài chính và thực hiện quyết toán thuế

Xét về các mô tả công việc của nhân viên kế toán thuế ta có thể thấy tầm quan trọng của công việc này đối với doanh nghiệp, vì lẽ đó nhân viên kế toán thuế cần có các kỹ năng nghiệp vụ tốt và các khóa học nghiệp vụ ngắn hạn giúp nâng cao kỹ năng ngày càng được các bạn trẻ mới ra trường và người đang đi làm săn đón nhiều hơn. Nổi bật trên hết là khóa học kế toán tại Vinatrain nhận được nhiều đánh giá tích cực từ học viên đã học và các bạn có thể yên tâm học tại đây vì chất lượng giảng viên là những quản lý cấp cao thuộc chuyên ngành kế toán. Nếu các bạn có nhu cầu tham khảo về khóa học kế toán tại Vinatrain thì có thể xem tại đây để nắm rõ hơn nhé.

Sau đây là bài viết tổng hợp các mô tả công việc của nhân viên kế toán tổng hợp và khóa học liên quan giúp nâng cao kỹ năng cần thiết của nghề nghiệp này mà tác giả tổng hợp được. Với những chia sẻ trên tác giả mong rằng sẽ giúp ích được cho các bạn trong việc lựa chọn công việc trong tương lại.