Chính phủ Hoa Kỳ áp dụng thuế quà tặng đối với quà tặng bằng tiền và tài sản khác vượt quá giới hạn thuế quà tặng hàng năm là 17.000 USD vào năm 2023.
Thuế quà tặng nhằm ngăn cản những món quà lớn có khả năng được sử dụng để tránh thuế bất động sản
Thuế dựa trên giá trị của món quà. Người tặng quà chịu trách nhiệm trả thuế quà tặng, không phải người nhận quà tặng
Có một số quà tặng không phải đánh thuế, chẳng hạn như quà tặng cho vợ/chồng hoặc các khoản thanh toán từ thiện và học phí được thực hiện cho một tổ chức giáo dục. Điều cần thiết là phải biết về thuế quà tặng để tránh phải trả các khoản thuế bất ngờ đối với quà tặng cho những người thân yêu
Đã gửi tin nhắn
Quà tặng thuế một cách hiệu quả với một cố vấn thuế đã được kiểm duyệt
Các trường bắt buộc không được để trống
* Phần bắt buộc
NộpĐiều gì được coi là một món quà?
Quà tặng là bất cứ thứ gì có giá trị đáng kể mà một người tặng cho người khác mà không nhận lại bất cứ thứ gì tương đương với giá trị thị trường hợp lý của nó
Đây có thể là số tiền, tài sản hoặc tài sản khổng lồ. Nó cũng có thể thực sự là những thứ nhỏ như một món đồ trang sức
Ví dụ: nếu bạn trả 500 đô la cho một món đồ trang sức và tặng nó cho người bạn thân nhất của mình, thì đó được coi là một món quà. Nếu tặng tài sản cho người thân thì đây cũng được coi là quà tặng
Tha thứ cho một khoản vay cũng được coi là một món quà. Vì vậy, nếu bạn cho bạn của mình vay 5.000 đô la và anh ta không thể trả lại, bạn chỉ cần xóa nợ và đây sẽ được coi là một món quà
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng thuế quà tặng sẽ chỉ được áp dụng đối với những món quà có giá trị hơn 17.000 USD mỗi người trong một năm. Vì vậy, nếu bạn tặng bạn mình một món quà trị giá dưới 17.000 đô la, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào.
Quà tặng được miễn thuế quà tặng
Nói chung, bất kỳ quà tặng nào cũng là quà tặng chịu thuế. Nhưng nhiều trường hợp ngoại lệ áp dụng cho quy tắc này, sẽ được thảo luận dưới đây
Quà tặng không vượt quá giới hạn
Quà tặng có giá trị không vượt quá hạn mức quy định hàng năm sẽ được miễn thuế. Điều này có nghĩa là nếu số lượng quà tặng bạn tặng không vượt quá giới hạn, thì bạn không phải trả thuế cho món quà đó.
Thanh toán giáo dục
Một cá nhân không bắt buộc phải trả thuế quà tặng khi trả học phí cho ai đó miễn là các khoản thanh toán được nhận trực tiếp bởi các tổ chức giáo dục
Quyên góp từ thiện
Bạn không cần phải lo lắng về việc trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào đối với các khoản đóng góp từ thiện. Miễn trừ này là một cách tuyệt vời để hỗ trợ các tổ chức từ thiện và đồng thời được giảm thuế
Chi phí y tế
Chi phí y tế là một trong nhiều loại quà tặng được miễn thuế quà tặng vì chúng được trả trực tiếp cho các nhà cung cấp dịch vụ y tế. Sự miễn trừ này rất tốt cho những người muốn giúp đỡ những người thân yêu của họ trong thời điểm khó khăn
Đóng góp chính trị
Đóng góp chính trị được miễn thuế quà tặng miễn là khoản đóng góp được chuyển trực tiếp cho các ứng cử viên hoặc tổ chức chính trị. Miễn trừ này là một con đường tốt để hỗ trợ các nguyên nhân của họ
Quà tặng cho vợ/chồng và người phụ thuộc
Một trong những trường hợp được miễn thuế quà tặng phổ biến nhất là miễn quà cho vợ/chồng và người phụ thuộc. Điều này có nghĩa là bạn có thể cho vợ/chồng hoặc người phụ thuộc của mình bất kỳ số tiền hoặc tài sản nào mà không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng giới hạn quà tặng là 175.000 USD [cho năm 2023] hàng năm được thực thi đối với vợ/chồng không phải là người Hoa Kỳ. S. công dân. Bất cứ thứ gì vượt quá số tiền này đều phải chịu thuế.
Giới hạn thuế quà tặng hàng năm cho năm 2023
Giới hạn thuế quà tặng hàng năm là 17.000 USD mỗi người trong 2023. This means that you can give up to 17.000 đô la cho bất kỳ ai mà không phải lo lắng về việc trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào. Bạn không cần lo lắng về thuế đối với quà tặng bằng hoặc thấp hơn giới hạn loại trừ hàng năm.
Ví dụ: cha mẹ có hai con có thể tặng mỗi người con 17.000 đô la với tổng số tiền là 34.000 đô la mà không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào. Hãy nhớ rằng giới hạn là cho mỗi người nhận, không phải cho mỗi nhà tài trợ.
Giới hạn thuế quà tặng dành cho các cặp vợ chồng cho phép vợ chồng chia sẻ loại trừ thuế quà tặng hàng năm của họ. Điều này có nghĩa là vợ chồng có thể tặng tổng cộng 34.000 đô la mà không phải trả bất kỳ khoản thuế quà tặng nào.
Sử dụng ví dụ trước của chúng tôi, một cặp vợ chồng có thể tặng 34.000 đô la cho mỗi người trong số hai đứa con của họ mà không phải chịu bất kỳ hậu quả nào về thuế quà tặng.
Miễn thuế quà tặng trọn đời 2023
Trên thực tế, phần lớn người nộp thuế sẽ không bao giờ phải trả thuế quà tặng vì IRS quy định rằng một cá nhân có thể tặng tổng số tiền là 12 đô la. 92 triệu, kể từ 2023, trong suốt cuộc đời của họ mà không phải chịu bất kỳ gánh nặng thuế nào.
Hãy để chúng tôi xem xét, bạn tặng một tài sản trị giá 350.000 đô la cho một người họ hàng. Điều này tất nhiên vượt quá giới hạn thuế quà tặng hàng năm. Điều này nhắc bạn báo cáo với IRS. Hãy lưu ý, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào
IRS thực tế chỉ khấu trừ số tiền vượt quá giới hạn thuế hàng năm, trong trường hợp này là 333.000 đô la [$350.000-17.000 đô la], khỏi giới hạn thuế quà tặng trọn đời là $12. 92 triệu.
Nếu bạn không tặng bất kỳ món quà nào khác vượt quá giới hạn thuế quà tặng hàng năm, thì bạn vẫn sẽ được miễn $12 suốt đời. 587 triệu. Đây là số tiền thu được sau khi khấu trừ $333.000 từ $12. 92 triệu.
Thuế suất quà tặng cho năm 2023
Khi tính thuế quà tặng, bạn cần biết giá trị quà tặng vượt quá giới hạn loại trừ hàng năm để xác định tỷ lệ tương ứng trong khoảng từ 18% đến 40%.
Hãy nhớ rằng bạn không phải trả các khoản thuế quà tặng này cho đến khi hết miễn thuế trọn đời
Ví dụ: nếu ai đó đã sử dụng hết khoản miễn thuế quà tặng trọn đời của họ và muốn tặng một món quà trị giá 20.000 đô la, thì giá trị chịu thuế sẽ là số tiền vượt quá 17.000 đô la hàng năm . exemption limit, which is $3,000.
Sử dụng tỷ lệ trên bảng, phần vượt quá $3.000 sẽ bị đánh thuế ở mức 18%. Do đó, nhà tài trợ sẽ nợ khoản thuế $540.
Số tiền chịu thuế = Giá trị của quà tặng - Giới hạn thuế quà tặng hàng năm
= 20.000 đô la - 17.000 đô la
= $3,000
Thuế quà tặng đến hạn = Số tiền chịu thuế x Tỷ lệ áp dụng
= $3.000 x 18%
= $540. 00
Trong một trường hợp khác, giả sử giá trị của món quà là $31.000. Điều này có nghĩa là số tiền chịu thuế là 14.000 đô la là số tiền vượt quá giới hạn hàng năm.
10.000 đô la đầu tiên trong tổng số tiền chịu thuế sẽ được tính ở mức 18% và phần còn lại 4.000 đô la ở mức 20%. Điều này mang lại cho chúng tôi tổng số tiền thuế quà tặng là $2.600.
Số tiền chịu thuế = Giá trị của quà tặng - Giới hạn thuế quà tặng hàng năm
= 31.000 USD - 17.000 USD
= $14.000
Thuế quà tặng phải trả = [Số tiền chịu thuế x Tỷ lệ áp dụng] + [Số tiền chịu thuế x Tỷ lệ áp dụng]
= [$10.000 x 18%] + [$4.000 x 20%]
= $1.800 + $800
= $2.600
Nộp tờ khai thuế quà tặng
Nếu bạn đã tặng quà chịu thuế trong một năm nhất định, thì bạn sẽ phải khai thuế quà tặng. Ngày hết hạn nộp tờ khai này thường là vào ngày 15 tháng 4 của năm sau
Hoàn thành IRS Mẫu 709 , Tờ khai thuế quà tặng [và chuyển giao bỏ qua thế hệ] của Hoa Kỳ, trước thời hạn. Đảm bảo điền vào các chi tiết thích hợp và đừng quên bao gồm chữ ký và ngày của bạn ở phía dưới.
Gửi biểu mẫu đã hoàn thành cùng với phần còn lại của tờ khai thuế của bạn
Hãy lưu ý rằng bạn phải nộp Biểu mẫu 709 bất cứ khi nào bạn cho một thứ gì đó vượt quá 17.000 đô la – ngay cả khi bạn vẫn được bảo hiểm bởi 12 đô la. Giới hạn trọn đời 92 triệu.
Làm thế nào để tránh thuế quà tặng
Xử lý thuế quà tặng thường tốn kém và bất tiện. Nếu có thể, tốt nhất bạn nên tránh bằng mẹo sau
Ở trong giới hạn
Tặng những món quà nằm dưới giới hạn loại trừ hàng năm để giảm bớt lo lắng về việc nộp thuế quà tặng. Điều này có nghĩa là miễn là bạn không tặng bất cứ thứ gì vượt quá giới hạn miễn thuế và bạn không sử dụng hết hạn mức thuế quà tặng trọn đời của mình, thì bạn có thể không phải chịu gánh nặng của thuế quà tặng
Cơ cấu quà tặng
Cấu trúc quà tặng của bạn theo cách bạn tạo nhiều quà tặng trong một khoảng thời gian. Nếu bạn chia nhỏ quà tặng thành các khoản nhỏ hơn, bạn sẽ dễ dàng duy trì trong giới hạn loại trừ hàng năm hơn và bạn sẽ không phải khai thuế quà tặng
Chia quà
Chia tách quà tặng cho phép các cặp vợ chồng tăng gấp đôi giới hạn loại trừ thuế quà tặng hàng năm và nâng cao lợi ích của việc tặng quà mà không phải lo lắng về thuế. Bằng cách chia đôi món quà giữa họ, họ có thể tránh phải chịu bất kỳ khoản thuế quà tặng nào
Tạo quỹ ủy thác
Quy tắc loại trừ thuế quà tặng thường không bao gồm các quỹ được ủy thác phân bổ. Một loại ủy thác đặc biệt, chẳng hạn như ủy thác Crummey, cho phép các nhà tài trợ tặng quà miễn thuế ngay cả khi vượt quá giới hạn miễn thuế hàng năm
Sự sắp xếp này cho phép người thụ hưởng rút tiền trong một khoảng thời gian cố định và được IRS gọi là tiền lãi hiện tại được coi là quà tặng không chịu thuế
Điểm mấu chốt
Thuế quà tặng là thuế liên bang áp dụng đối với việc chuyển tài sản, tiền hoặc tài sản từ người này sang người khác. Mặc dù một phần lớn người Mỹ sẽ không bao giờ phải đối mặt với loại thuế này, nhưng việc hiểu quy trình vẫn rất quan trọng
Có rất nhiều trường hợp miễn thuế quà tặng. Một trong những điều quan trọng nhất cần nhớ là, miễn là bạn không tặng nhiều hơn 17.000 đô la mỗi năm và bạn không tích góp được tổng cộng . 92 triệu trong cuộc đời của bạn kể từ 2023, bạn có thể không phải lo lắng về thuế quà tặng.
Biết những bước cần thực hiện sau khi vượt quá giới hạn miễn trừ là có lợi. Ngoài ra, điều cần thiết là phải biết cách tránh phát sinh thuế đối với những món quà mà bạn tặng, chẳng hạn như ở trong giới hạn, lên kế hoạch tặng quà, chia quà và sử dụng quỹ ủy thác