Hướng dẫn kê khai HTKK
Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT theo quý và tháng trên HTKK mới nhất, hướng dẫn kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, cách ghi Tờ khai thuế GTGT chi tiết từng chỉ tiêu.------------------------------------------------------------------------------------------------------- - Mẫu 01/GTGT là dành cho những DN kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ -> Cách xác định kê khai theo pp khấu trừ hay trực tiếp, các bạn xem tại đây nhé:Cách kê khai thuế GTGT theo pp khấu trừ - Phải kê khai trên phần mềm HTKK mới nhất, nếu chưa có bạn có thể tải về hoặc xem tại đây nhé:Phần mềm HTKK mới nhất
-----------------------------------------------------------------------------
Sau đây Công ty sẽ hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT trên phần mềm HTKK mới nhất, chi tiết từng chỉ tiêu:
Show
- Sau khi các bạn ấn "Đồng ý" màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới: ----------------------------------------------------------------------
Chỉ tiêu 23:2.000.000.000
------------------------------------------------------------------------------------------------
VD 2:Công ty Thiên Ưng SXKD mặt hàngKHÔNG chịu thuế.
----------------------------------------------------------------------------------------------------- VD 3: Công ty Thiên Ưng vừa kinh doanh mặt hàngCHỊU THUẾvàKHÔNG CHỊU THUẾ.
+) Trong quý Công ty có các hóa đơn đầu vào như sau: -----------------------------------------------------------------------------------------------------
Chỉ tiêu [26]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT -------------------------------------------------------------------------------------------------------
Chỉ tiêu [37]: Điều chỉnh giảm: - Sau khi kê khai bổ sung điều chỉnh xong -> Nếu xuất hiệnChỉ tiêu [43] trên Phụ lục KHBS của kỳ trước là số âm (tức là trong ngoặc) thì bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [37] của kỳ hiện tại. VD 5: Hiện tại bạn đang kê khai thuế GTGT quý 4/2020. - Nhưng lại phát hiện kê khai sai hóa đơn đầu ra của Qúy 1/2020 -> Nên phải vào tờ khai Qúy 1/2020để kê khai bổ sung điều chỉnh. => Sau khi kê khai bổ sung xong thì trên "Phụ lục KHBS" xuất hiện Chỉ tiêu [43]: (1.000.000),nằm trong ngoặc -> Tức là số âm (giảm số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau). ->Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [37] của Qúy 4/2020. Chỉ tiêu [38]: Điều chỉnh tăng: - Cũng như chỉ tiêu [37] nhưng ngược lại. - Tức là: Sau khi kê khai bổ sung xong -> Nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43] trên Phụ lục KHBS là số dương (Tức là: Không nằm trong ngoặc đơn) -> Thì các bạn nhập số tiền đó vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại. VD 6: Cùng với ví dụ 5 trên. - Sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh xong tờ khai Qúy1/2020thì trên Phụ lục KHBS xuất hiệnChỉ tiêu 43: 1.000.000(Không nằm trong ngoặc đơn tức là số dương) ->Như vậy bạn sẽ nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của Tờ khai Qúy 4/2020. Chi tiết xem tại đây:Cách kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT ----------------------------------------------------------------------------------------------- Chỉ tiêu [40b]: - Chỉ Áp dụng đối với trường hợp NNT thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cùng nơi đóng trụ sở chính, đang trong giai đoạn đầu tư thì lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư và phải bù trừ số thuế GTGT của HHDV mua vào sử dụng cho dự án đầu tư với thuế GTGT của hoạt động sản xuất kinh doanh đang thực hiện. -Chỉ tiêu [40b] nhập vào bảng chỉ tiêu này tương ứng với chỉ tiêu 28a Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư trên tờ khai 02/GTGT. Giá trị tại chỉ tiêu 28a trên tờ khai 02/GTGT không được lớn hơn giá trị chỉ tiêu [40a].
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
4. CUỐI CÙNG: Các bạn quan tâm đến 2 chỉ tiêu đó là:Chỉ tiêu [40]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì mang tiền thuế đi nộp. Chỉ tiêu [43]: Nếu xuất hiện số tiền ở đây thì phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kỳ sau. (Không phải nộp tiền thuế).
---------------------------------------------------------------------------------------------------
- Nếu có chỉ tiêu nào mà các bạn không hiểu, các bạn hãy click chuột trái vào đó rồi ấn phímF1sẽ có hướng dẫn cụ thể nhé!=> Sau khi đã kê khai xong các bạn kết xuất XML rồi nộp qua mạng nhé. -> Tiếp đó là nộp thuế (nếu có nhé) -> Xem thêm:Cách đăng ký nộp thuế điện tử
------------------------------------------------------------------------------------------------------
xin chúc các bạn thành công!
Các bạn muốn học thực hành tính thuế - kê khai thuế, xử lý hóa đơn chứng từ, Cách xác định chi phí được trừ, không được trừ, Lập tờ khai quyết toán thuế cuối năm... trực tiếp trên chứng từ thực tế, thì có thể tham gia:Lớp:học thực hành kế toán thuế chuyên sâu
__________________________________________________
|