Không báo thuế tiếng nhật là gì

Khoảng thời gian giữa tháng 2 đến giữa tháng 3 hàng năm chính là thời điểm làm thủ tục kê khai thuế ở Nhật [tiếng Nhật là 確定申告: kakutei shinkoku]. Vậy kakutei shinkoku là gì? Đối tượng nào cần phải làm thủ tục này? Các giấy tờ cần chuẩn bị và cách thức kê khai thuế ra sao? v.v. Trong bài viết này, BiKae sẽ cùng các bạn tìm hiểu cụ thể hơn về vấn đề này nhé.

①　Thủ tục kê khai thuế 確定申告 [kakutei shinkoku] là gì?

Đây là thủ tục tính toán và kê khai thuế dựa trên thu nhập phát sinh trong vòng 1 năm tính từ ngày 1/1 đến ngày 31/12. Thủ tục kê khai thuế của năm trước được tiến hành vào khoảng thời gian từ giữa tháng 2 đến giữa tháng 3 của năm sau.Hạn kê khai thuế của năm nay là đến ngày 15/4/2021. Các giấy tờ cần thiết sẽ được khai và nộp lên cục thuế địa phương trong khoảng thời gian này. Sau khi tiến hành kê khai thuế, tuỳ từng đối tượng mà sẽ có người được nhận lại một phần tiền thuế đã đóng thừa trong năm.

②　Đối tượng cần phải kê khai thuế

• Người có thu nhập trong năm vượt quá 20 triệu yên. [2000 man yen]
• Người làm thêm 1 việc phụ bên cạnh công việc chính, và công việc phụ đó có thu nhập vượt quá 20 vạn yên.
• Người làm việc và nhận lương cố định tại 2 nơi trở lên, nơi có thu nhập thấp hơn [nơi không tiến hành làm điều chỉnh thuế cuối năm] cũng vượt quá 20 vạn yên
• Người làm giám đốc công ty gia đình hoặc là người thân của của giám đốc công ty gia đình, nhận lãi suất từ các khoản cho vay hoặc cho thuê bất động sản từ công ty đó.
• Người nhận lương hưu vượt quá 400 vạn yên sau khi đã khấu trừ
• Người làm kinh doanh cá nhân, freelancer có thu nhập vượt quá 38 vạn yên
• Người có thu nhập hoặc lãi suất từ bất động sản

③　Đối tượng không cần kê khai thuế

• Người làm kinh doanh cá nhân có thu nhập không quá 38 vạn yên
• Người làm nhân viên công ty [bao gồm cả full time, part-time], công ty đã làm giúp thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm
• Người làm công việc phụ [ngoài công việc chính] có thu nhập không quá 20 vạn yên
• Người nhận lương hưu không quá 400 vạn yên [sau khi đã khấu trừ], có các thu nhập khác không quá 20 vạn yên.
• Người làm arubaito có tổng thu nhập từ 103 vạn yên trở xuống

④　Đối tượng nên kê khai thuế

Đây là những đối tượng không bắt buộc phải kê khai thuế, nhưng nếu kê khai thì sẽ có lợi [vì có khả năng được hoàn lại thuế].

• Người làm kinh doanh cá nhân bị lỗ [về cơ bản người làm kinh doanh cá nhân có thu nhập không quá 38 vạn yên thì không cần kê khai thuế, nhưng nếu kinh doanh thất bát, sau khi kê khai thuế có khả năng được giảm trừ thuế jyuminzei [住民税]
• Người có chi phí y tế vượt quá 10 vạn yên, hoặc chịu thiệt hại về tài sản do thiên tai
• Người nghỉ việc giữa chừng và chưa làm thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm
• Người nhận khoản thu nhập nghỉ việc từ công ty cũ mà chưa khai báo
• Người làm arubaito ở nhiều nơi cùng 1 lúc nhưng lại làm thủ tục trừ thuế tại nguồn [源泉徴収: gensen choushuu] ở nơi làm việc không phải là công việc chính
• Người đã đóng tiền quyên góp [ví dụ thuế Furusato Nozei]
• Người làm arubaito, bị trừ thuế vào lương nhưng công ty không làm giúp điều chỉnh thuế cuối năm
• Người làm nhân viên, đã được công ty làm thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm, nhưng quên chưa khai các khoản khấu trừ như gửi tiền cho gia đình, chi phí y tế, bảo hiểm, thai sản v.v

*** Lưu ý: Việc kê khai thuế là cần thiết vì trước hết đó là nghĩa vụ của người dân. Ngoài ra, nếu kê khai thuế, bạn sẽ có thể được nhận lại một phần tiền thuế do bị thu quá trong năm. Nếu bạn thuộc đối tượng cần phải kê khai thuế nhưng lại không làm kê khai [dù vô tình hay cố ý], thì khi bị phát hiện, bạn sẽ phải nộp tiền phạt khá lớn. Vì vậy, các bạn chú ý kê khai trong thời gian quy định đừng để quá hạn nhé.

④　Phân biệt 確定申告 [kakutei shinkoku] và 年末調整 [nenmatsu chousei]

Thủ tục kê khai thuế kakutei shinkoku khác gì với thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm nenmatsu chousei?

確定申告 [kakutei shinkoku] là thủ tục kê khai thuế do cá nhân thực hiện, còn年末調整 [nenmatsu chousei] là thủ tục mà công ty thay mặt nhân viên kê khai thu nhập, tính thuế, điều chỉnh và nộp lên cục thuế. Việc kê khai và nộp thuế vốn dĩ là nghĩa vụ của cá nhân, nhưng việc để cá nhân tự kê khai thuế khá là vất vả. Vì vậy, các công ty đã trừ 1 phần thuế từ thu nhập hàng tháng của nhân viên, thay mặt nhân viên nộp lên cục thuế. Vì số tiền thuế khấu trừ đó là khoản ước tính nên cuối năm công ty làm thủ tục điều chỉnh để tính toán lại khoản thuế đã nộp thừa hoặc thiếu của nhân viên, gọi là thủ tục điều chỉnh thuế cuối năm.

Những người làm nhân viên công ty nhận thu nhập từ nguồn duy nhất là công ty thì sẽ không cần tự kê khai thuế確定申告 [kakutei shinkoku]. Tuy nhiên, những người làm nhân viên chính thức, đã tiến hành điều chỉnh thuế cuối năm tại công ty, nhưng lại thuộc đối tượng cần kê khai thuế liệt kê ở mục ② thì vẫn cần làm確定申告 [kakutei shinkoku].

Xem tiếp trang: 1 2

Xin vui lòng không đăng lại nội dung trên trang này nếu không được phép của chúng tôi.

Cách khai báo thuế ở Nhật

Ở Nhật có rất nhiều loại thuế,nếu như không biết cách khai báo và nộp thuế đầy đủ thì sẽ phát sinh nhiều vấn đề. Một trong những loại thủ tục khai báo thuế quan trọng đó là 確定申告, đặc biệt với những người kinh doanh hay phát sinh thu nhập ngoài công việc chính như đầu tư chứng khoán, youtuber hay blog .v.v. Sau đây, Japan Life Guide Blog sẽ giải thích và hướng dẫn mọi người các bước làm thủ tục khai báo thuế 確定申告 ở Nhật.

確定申告 là gì ?

確定申告[かくていしんこく] là thủ tục tính toán và khai báo số tiền thuế phải nộp dựa trên thu nhập phát sinh trong vòng 1 năm [từ ngày 1/1 đến ngày 31/12 của năm đó].Thủ tục này được thực hiện mỗi năm một lần, và bắt buộc phải tiến hành [khai báo,nộp thuế] trong khoảng thời gian từ ngày 16 tháng 2 đến hết ngày 15 tháng 3 năm sau.

Nếu không khai báo và nộp thuế trong thời hạn đã quy định,có thể bạn sẽ gặp phải những phát sinh sau đây.

• Bị tính thêm tiền thuế quá hạn[延滞税] tối đa lên tới 14,6%.
• Bị phạt tiền thuế bổ sung vì không khai báo[無申告加算税] tối đa lên tới 20%.

Sau đây là những đối tượng cần làm thủ tục khai báo và nộp thuế.

• Người có thu nhập cao hơn 2000 man yên/1 năm.
• Người làm thêm công việc phụ[副業-fuku gyou] bên cạnh công việc chính, và công việc phụ đó có thu nhập cao hơn 20 man yên/1 năm. Đầu tư chứng khoán, youtuber, blogger cũng thuộc diện 副業 nhé. Đối với đầu tư chứng khoán những ai có tài khoản 特定口座[源泉あり] hoặc NISA,つみたてNISA ngoại lệ.
• Free lance hay kinh doanh cá nhân có mức thu nhập cao hơn 38 man yên/1 năm[không tính tiền khấu trừ].
• Người có thu nhập hoặc lãi suất từ bất động sản cao hơn 38 man yên/1 năm .

Ngoài ra, những trường hợp dưới đây nên khai báo thuế để được hoàn thuế[還付金-かんぷきん] .

• Những hộ kinh doanh, freelance có thu nhập thấp hơn 38 man yên/1 năm và làm ăn bị thua lỗ.
• Người có chi phí trị liệu y tế vượt quá 10 man yên/1 năm, hoặc chịu thiệt hại về tài sản do thiên tai,thảm họa gây ra.
• Những người đã nộp tiền quyên góp,ủng hộ [寄附 hay ふるさと納税]. Xem thêm chi tiết TẠI ĐÂY .
• Người nghĩ việc giữa chứng và chưa nhận được phiếu điều chỉnh cuối năm[年末調整] từ công ty.

Thủ tục khai báo thuế ở Nhật

Dưới đây là thủ tục mà mình phải kê khai hàng năm vì đầu tư chứng khoán,có thể khác với một vài người nhưng các bạn hoàn toàn có thể tham khảo và làm theo.

Bước 1: Chuẩn bị giấy tờ cần thiết

Trước tiên, hãy chuẩn bị các tài liệu cần thiết sau đây để khai thuế.

1-1. Giấy kê khai thuế 確定申告書

Có hai loại đơn kê khai thuế, đó là A様式 và B様式, được sử dụng tùy theo vào loại thu nhập. Đơn khai loại B様式 sử dụng hầu hết cho các đối tượng,còn A様式 được sử dụng cho những người nhận thu nhập từ 年金[lương hưu].

Đơn kê khai các bạn có thể tải về Ở ĐÂY hoặc nhận ở cục thuế hay tòa nhà thị chính[市役所]. Ngoài ra bạn còn có thể tính toán và tự tạo đơn kê khai thuế online tại trang web của CỤC THUẾ QUỐC GIA NTA.

1-2. Phiếu kê khai thu nhập 源泉徴収票

Đây là phiếu kê khai tiền thu nhập và số thuế mà bạn đã chi trả trong một năm. Phiếu này sẽ được nơi làm việc cấp phát cho bạn vào khoảng cuối năm từ tháng 11 đến tháng 12.

1-3. Hóa đơn,giấy kê khai chi phí

医療費控除の明細書

Đối với những người phải mất chi phí y tế cao hơn 10 man yên trong vòng một năm[từ tháng 1- tháng 12] thì bạn hãy nộp kèm thêm giấy này để được hoàn thuế. Link tải giấy báo cáo này TẠI ĐÂY.

寄附金の受領証明書

Đối với những người đã nộp tiền quyên góp như ふるさと納税, thì cần chuẩn bị biên lai xác nhận tiền quyên góp. Link tải về TẠI ĐÂY.

POINT

Ngoài ra nếu bạn đang đầu tư chứng khoán thì cũng nên đính kèm theo báo cáo giao dịch hàng năm. Hoặc nếu bạn mua dụng cụ nhằm mục đích đầu tư hay mục đích kiếm tiền thì hãy đính kèm theo hóa đơn để được hoàn thuế một phần nào đó, vì những khoản này thuộc diện kinh phí.

1-4. Giấy tờ tùy thân 身分証明書

Bạn cần photo sẵn bản sao của thẻ My Number hoặc thẻ ngoại kiều hay bằng lái xe ô tô vì cục Thuế sẽ yêu cầu bạn trình xuất bất cứ lúc nào.

Bước 2: Viết đơn 申告書を作成

Khai báo thuế ở Nhật[Business photo created by pch.vector – www.freepik.com]

Sau đây, mình sẽ hướng dẫn mọi người viết đơn khai báo thuế theo form B- form mà ai cũng có thể sử dụng.

• 税務署長：Giám đốc thuế nơi bạn nộp giấy tờ.
• 令和＿＿＿年＿＿＿月＿＿＿日：Ngày nộp đơn.
• 住所：Địa chỉ nơi đang sinh sống. Nếu kinh doanh cửa hàng thì khoanh tròn thêm vào mục 事業所.
• 令和 年 1月1日の住所：Nếu giống địa chỉ ở trên thì ghi 同上, nếu khác thì ghi địa chỉ đó vào.
• 種類：Khoanh tròn vào ô 青色.
• 個人番号：Mã số cá nhân của bạn, nó được in trên thẻ My Number hoặc 個人カード.
• フリガナ： Họ và tên bằng Katakana
• 氏名：Họ và tên bằng Romaji.
• 性別：Giới tính,nam[男] , nữ[女].
• 職業：Nghề nghiệp.
• 世帯主の氏名：Tên người chủ hộ.
• 世帯主との続柄：Mối quan hệ với chủ hộ, nếu bạn là chủ hộ thì ghi 本人.
• 生年月日：Ô đầu tiên là ô để phân biệt thời đại ở Nhật. 明治：1,大正：2,昭和：3,平成：4. Rồi sau đó ghi theo thứ tự năm/tháng/ngày từ trái qua phải. Ở hình minh họa trên mình ghi như vậy có nghĩa là 1992/01/01.
• 電話番号：Ghi số điện thoại liên lạc,rồi sau đó khoanh tròn vào mục thích hợp. 自宅：SDT nhà,勤務先：SDT nơi làm việc, 携帯：SDT đi động cá nhân.
• 印：Nơi để đóng dấu.

Ở các mục kê khai chi tiết như thu nhập,khấu trừ thì các bạn có thể tham khảo hình phía dưới hoặc tại trang web của cục thuế quốc gia NTA.

Khai báo thuế ở Nhật. Image: NTA

Note

Vì thông tin cá nhân nên mình không thể chia sẻ file của mình được, nên nếu khó khăn trong việc kê khai, hãy tham khảo bản mẫu của cục thuế TẠI ĐÂY.

Ngoài đơn kê khai thuế確定申告, cần phải đính kèm hoặc xuất trình giấy kê khai, chứng nhận khấu trừ thuế 源泉所得税.

Bước 3: Nộp đơn

Cục thuế sẽ bắt đầu nhận đơn kê khai kể từ ngày 16/2 đến hết ngày 15/3 hàng năm. Và có 3 hình thức để nộp đơn kê khai thuế như sau.

1. Gửi bưu điện tới cục thuế địa phương.
2. Mang tới nộp trực tiếp tại cục thuế gần nhất.
3. Kê khai online qua dịch vụ e-Tax. [Nếu có thẻ My Number sẽ rất tiện]

Hình thức kê khai thuế bằng e-Tax rất đơn giản,nhưng đối với những ai mới làm lần đầu hãy chọn hình thức số 2 đó là nộp trực tiếp tại quầy thuế. Mọi người có thể tra cứu địa chỉ cục thuế gần nhất so với nơi đang sinh sống TẠI ĐÂY.

Vậy là mình đã giới thiệu với mọi người các thông tin cũng như thủ tục khai báo Thuế ở Nhật Bản.Hiện nay có rất nhiều bạn làm thêm công việc phụ 副業 như: Đầu tư chứng khoán, Youtuber, CroudWorks để cải thiện thu nhập, trong đó có cả mình. Nếu lợi nhuận, thu nhập vượt quá 20 man yên /1 năm các bạn đừng quên kê khai thuế như mình đã hướng dẫn ở trên nhé.

Nếu thấy bài viết có ích hãy Chia Sẻ cho bạn bè cùng biết nhé ! Đừng quên theo dõi Fanpage để cập nhật nhiều thông tin hữu ích khác.

Xem thêm: CÁCH NỘP THUẾ ONLINE Ở NHẬT