Tại file Excel bảng kê mua vào bán ra 2022
|
Giá mua chưa có thuế GTGT | = | Giá bán ghi trên hoá đơn |
1 + thuế suất |
- Cột (7) - Thuế GTGT ghi số thuế GTGT theo hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế hoặc số thuế GTGT tính được đối với hoá đơn đặc thù.
Chú ý: Các hoá đơn chiết khấu thướng mại của kỳ trước, các hoá đơn điều chỉnh giảm do viết sai, các bạn kê khai âm vào bảng kê 01-2/GTGT.
- Bằng cách: Đặt dấu trừ (-) trước số tiền.VD: Ngày 05/05/2018 Công ty A nhận được 1 hoá đơn điều chỉnh giảm giá trị hàng hóa và tiền thuế GTGT của hóa đơn tháng 4. Cách kê khai hóa đơn GTGT điều chỉnh giảm đó như sau:
- Cột (6): Đặt dầu trừ (-) trước số tiền: -20.000.000
- Cột (7): Đặt
dầu trừ (-) trước số tiền: -2.000.000
- Cột (8): Ghi chú: Điều chỉnh giảm giá trị hàng hóa và tiền thuế GTGT của hóa đơn số ... ngày,tháng,năm...đã kê khai vào tờ khai tháng ...
Lưu ý: Khi kê khai âm vào PL 01-2/GTGT thì phần mềm sẽ báo lỗi đỏ, các bạn không cần chú ý việc này nhé, các bạn cứ ấn GHI và kết xuất bình thường nhé
Nếu trong quá trình kê khai không may kê khai sai, kê khai thừa, thiếu hóa đơn ...Cách xử lý xem tại đây:
----------------------------------------------------------------------------------
DÒNG SỐ 3: “Hàng hóa, dịch vụ dùng cho dự án đầu tư đủ điều kiện được khấu trừ thuế":
- Dòng này các bạn không kê khai được, mà có 1 tờ khai riêng là "Tờ khai GTGT cho dự án đầu tư (02/GTGT)"
--------------------------------------------------------------------
Chúc các bạn thành công!
----------------------------------------------------------------------------------------------
Bạn muốn Tải mẫu bảng kê mua vào - bán ra file Excel, thì làm theo các bước sau nhé:
Bước 1: Comment mail vào phần bình luận bên dưới
Bước 2: Gửi yêu cầu vào mail:
(Tiêu đề ghi rõ Tài liệu muốn tải)
------------------------------------------------------------------------------------------------
Các bạn muốn học thực hành tính thuế - kê khai thuế, xử lý hóa đơn chứng từ, quyết toán thuế cuối năm... trực tiếp trên chứng từ thực tế, thì có thể tham gia: Lớp học kế toán thuế thực tế tại Kế toán Thiên Ưng
--------------------------------------------------------------------